ORDINUL Secretariatului General al Guvernului
nr.600 din 20 aprilie 2018 pentru aprobarea Codului controlului intern managerial al entităţilor publice
Domeniul III.
Activități de control
Fișă standard 10:
Supravegherea
10.1. Descrierea standardului
-
Conducerea entităţii publice iniţiază, aplică şi dezvoltă instrumente adecvate de supervizare şi control al proceselor şi activităţilor specifice compartimentului, în scopul realizării acestora în condiţii de economicitate, eficienţă, eficacitate, siguranţă şi legalitate.
10.2. Cerinţe generale
10.2.1. Conducerea entităţii publice trebuie să monitorizeze modul de aplicare a instrumentelor de control, pentru a se asigura că procedurile sunt respectate de către salariaţi în mod efectiv şi continuu.
10.2.2. Activităţile de supraveghere implică revizuiri ale activităţii realizate de salariaţi, testări prin sondaje sau orice alte modalităţi care confirmă respectarea procedurilor.
10.2.3. Conducătorii compartimentelor verifică şi aprobă activităţile salariaţilor, dau instrucţiunile necesare pentru a asigura minimizarea erorilor şi pierderilor, eliminarea neregulilor şi fraudei, respectarea legislaţiei şi corecta înţelegere şi aplicare a instrucţiunilor.
10.2.4. Supravegherea activităţilor este adecvată, în măsura în care:
- fiecărui salariat i se comunică atribuţiile, responsabilităţile şi limitele de competenţă atribuite;
– se evaluează sistematic activitatea fiecărui salariat;
– se aprobă rezultatele activităţii în diverse etape de realizare a acesteia.
-
Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 86/2014 privind stabilirea unor măsuri de reorganizare la nivelul administraţiei publice centrale şi pentru modificarea şi completarea unor acte normative, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 174/2015, cu modificările ulterioare;
-
Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;
-actul normativ de organizare şi funcţionare a entităţii publice;
-regulamentul de organizare şi funcţionare a entităţii publice.
10.4. Intrebarile din chestionarul de autoevaluare
-
Conducătorul monitorizează şi supervizează activităţile care intră în responsabilitatea lui directă?
-
Conducătorul acordă asistenţă salariaţilor necesară pentru realizarea sarcinilor trasate? Conducătorul verifică activitatea salariaţilor cu privire la realizarea sarcinilor trasate?
-
Sunt instituite controale suficiente şi adecvate de supraveghere pentru activităţile care implică un grad ridicat de expunere la risc?
10.5. Activitati necesare implementarii standardului
10.5.1. Persoana care va delega competente asigură supravegherea activităților.
10.6. Documente de atestare a implementării standardului
|
Domeniul III. Activități de control |
|
|
10 |
Standardul 10 – Supravegherea |
|
Proceduri:
|
|
|
Documente comisie:
|
|
10.7. Termen: permanent
10.8. Responsabil:
– conducatorul institutiei, conducatorul compartimentului.