4. SCOP

1. Prezenta procedura documentează activităţile privind Evidenta contabila a deplasărilor

2. In procedura sunt cuprinse atat deplasările externe cat şi cele interne efectuate .

5. DOMENIU

1. Procedura se aplica de către Serviciul Contabilitate

2. La Procedura participa toate Serviciile si Compartimentele interesate

3. In procedura sunt incluse deplasarile tuturor persoanelor care au raporturi de munca cu

PRIMARIA, angajaţi ai Aparatului propriu.

6. DOCUMENTE DE REFERINŢA

1. SREN ISO 9001/2008;

2. L 215/2001

3. L 82/1991 actualizata si republicata;

4. OMFP 1917/2005

5. OMFP 1792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum si organizarea, evidenta si raportarea angajamentelor bugetare si legale

6. Legea nr. 500/ 2002

7. OUG 45/2003

8. L 108/ 2004 de aprobare a OUG 45/2003

9. HG 518/1995 privind unele drepturi şi obligaţii ale personalului roman trimis în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar

10. HG 1860/2006 privind drepturile şi obligaţiile personalului autorităţilor şi instituţiilor publice pe perioada delegării şi detaşării în alta localitate, precum şi în cazul deplasării, în cadrul localităţii, în interesul serviciului

11. OG 61/ 2002 privind colectarea creanţelor bugetare

12. L 79/2003 privind aprobarea OG 61/2002

13. OG 119/1999

14. OMFP 522/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv

15. OMFP 912/2004 pentru modificarea si completarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv aprobat prin OMF. 522/2003

7. DEFINIŢII SI PRESCURTĂRI

7.1. DEFINIŢII

1.1. An bugetar – anul financiar pentru care se aprobă bugetul; anul bugetar este anul calendaristic care începe la data de 1 ianuarie şi se încheie la data de 31 decembrie;

1.2. Angajament bugetar – orice act prin care o autoritate competentă, potrivit legii, afectează fonduri publice unei anumite destinaţii, în limita creditelor bugetare aprobate;

1.3. Angajament legal – fază în procesul execuţiei bugetare reprezentând orice act juridic din care rezultă sau ar putea rezulta o obligaţie pe seama fondurilor publice;

1.4. Articol bugetar – subdiviziune a clasificaţiei cheltuielilor bugetare, determinată în funcţie de caracterul economic al operaţiunilor în care acestea se concretizează şi care desemnează natura unei cheltuieli, indiferent de acţiunea la care se referă;

1.5. Evidenta contabila = înregistrare sistematica a informaţiilor privind situaţia patrimoniala si a rezultatelor obţinute de către un agent economico-social, atat pentru necesităţile acestuia cat si pentru relaţiile cu asociaţii sau acţionarii, clienţii, furnizorii, băncile, organele fiscale si alte persoane juridice sau fizice ;

1.6. Furnizor – datorie a organizaţiei echivalenta valorii bunurilor, lucrărilor si serviciilor primite de la terţi;

1.7. Plata – faza din procesul execuţiei bugetare reprezentând actul final prin care instituţia publică achită obligaţiile sale faţă de terţii creditori (este eliberată de obligaţiile sale faţă de terţii creditori);

1.8. Scadentar – document de eşalonare a cheltuielilor ce se efectuează in perioada curenta si privesc perioadele viitoare si care urmează a se repartiza lunar asupra cheltuielilor;

7.2. PRESCURTĂRI

2.2. L – Lege

2.3. OMFP – Ordin al Ministrului Finanţelor Publice

2.4. DGFP – Direcţia Generala a Finanţelor Publice

2.5. OP – Ordin de plata

2.6. API – Audit public intern

2.7. SMC – Sistem de Management al Calităţii

8. DESCRIEREA PROCEDURII

8.1. Atat angajaţii PRIMARIEI efectuează deplasări, in tara sau străinătate, in interesul si pe cheltuiala totala sau parţiala a PRIMARIEI probleme ale entitatii , in scopul perfecţionării, instruirii, schimbului de experienţa având in vedere creşterea gradului de profesionalizare a angajaţilor . Deplasările au loc atat la iniţiativa PRIMARIEI cat si ca urmare a unor invitaţii din partea unor parteneri, asociaţi, colaboratori din tara sau străinătate care pot suporta parţial sau in totalitate cheltuielile de necesare in cursul deplasării in speta. Pentru toate deplasările in care Primăria Dorobanțisuporta total sau parţial cheltuieli, este nevoie de o evidenta contabila a acestora.

Evidenta contabila are in vedere:

• Eliberarea in avans a plaţilor, in lei sau valuta, doar pe baza de Deviz estimativ si/sau Facturi proforma, cu încadrarea cheltuielilor in baremurile normate;

• Decontarea cheltuielilor doar pe baza de documente justificative sau, in cazuri justificate conform legilor in vigoare, pe baza de Declaraţie pe propria răspundere, in termenul stabilit, verificate si confirmate privind legalitatea si realitatea;

• Efectuarea plaţilor pentru cheltuielile de deplasare cu respectarea baremurile stabilite conform legilor in vigoare, a incadrarii in limitele bugetare stabilite si a procedurilor de angajare si plata a cheltuielilor

Responsabil de proces: Sef Serviciu Contabilitate.

8.2. Date de intrare ale procesului:

• Invitaţii de participare la diferite manifestări, cursuri, schimburi de experienţa venite de la parteneri, asociaţi, colaboratori;

• Solicitările de efectuare a anumitor deplasări, interne sau externe, in interesul rezolvării unor probleme decurgând din activitatea PRIMARIEI ;

• Bugetul aprobat al PRIMARIEI

• Facturi proforma de la furnizori

4.3. Date de ieşire ale procesului:

• Devize estimative;

• Dispoziţii de plata/incasare;

• Decont de cheltuieli (lei)

• Declaraţie pe propria răspundere

• Decont de cheltuieli (valuta)

• Facturi de la furnizori

• Extrase de cont

• Contract OP

• Ordine de schimb valutar

• Note contabile

• Fise de cont pe conturile specifice

• Balanţe de verificări

• Jurnale

• Registru Jurnal

• Execuţie Bugetara

• Diverse situaţii contabile de Balanţa, Bilanţ, Plaţi, Creanţe, etc. cerute de cei interesaţi

8.4. Procesul de evidenta contabila a deplasărilor externe şi interne ale angajaţilor PRIMARIEI se desfăşoară conform celor descrise mai jos.

8.4.1. Analiza elementelor de intrare:

Primăria Dorobanțianalizează invitaţiile de participare la diferite evenimente externe sau interne sau solicitările de efectuare a anumitor deplasări, interne sau externe, in interesul rezolvării unor probleme decurgând din activitatea entitatii. Deplasările externe, se fac pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar reprezentind:

• vizite oficiale, tratative (negocieri), consultări, încheieri de convenţii, acorduri şi alte asemenea înţelegeri;

• documentare, schimb de experienţa;

• cursuri şi stagii de practica şi specializare sau perfecţionare;

• participări la congrese, conferinţe, simpozioane, seminarii, colocvii sau alte reuniuni, care prezintă interes pentru activitatea specifica a organizaţiei, precum şi la manifestări ştiinţifice, culturale, artistice, sportive şi altele asemenea;

In funcţie de natura evenimentului, sfera de interes a acestuia ca si de modalitatea de suportare a cheltuielilor, PRIMARUL aproba efectuarea deplasării, traseul, obiectivele, durata acesteia, precum si participarea celor nominalizaţi (in cazul invitaţiilor sau solicitărilor interne nominale) sau nominalizează participanţii care sa reprezinte Primăria Dorobanți precum şi durata de deplasare în raport strict cu necesităţile concrete de realizare a misiunii sau sarcinii in cauza.

Responsabilitate: Primar

8.4.2. Calculul devizului

Directorul Financiar-Contabil intocmeste un Deviz estimativ al deplasării externe preconizate pe baza baremurilor prevăzute de legislaţia sau normele interne ale PRIMARIEI in vigoare (pentru deplasările interne Devizul estimativ este intocmit de către serviciul interesat in colaborarea in cauza).

In cazul in care o parte din cheltuieli sunt suportate de o terţa Organizaţie, se intocmeste un Contract de colaborare in vederea efectuării deplasării cu Organizaţia in speţa, Contract care se semnează, avizează si aproba de către Directorul Financiar-Contabil si Primarul. Contractele privind deplasările, de regula, vizează orice alte cheltuieli decât diurna (în vederea acoperirii cheltuielilor de hrana, a celor mărunte uzuale, precum şi a costului transportului în interiorul localităţii în care îşi desfăşoară activitatea), aceasta rămânând in sarcina PRIMARIEI. Drept pentru care, in acest caz, Devizul estimativ cuprinde doar aceste cheltuieli.

Pe langa diurna, alte cheltuieli care pot fi luate in calcul pentru o deplasare externa sunt:

• o suma zilnica în valuta, denumita în continuare plafon de cazare, în limita căreia personalul trebuie sa-şi acopere cheltuielile de cazare

• costul transportului în trafic internaţional, cel între localităţile din ţara în care personalul îşi desfăşoară activitatea, precum şi pe distanta dus-întors dintre aeroport sau gara şi locul de cazare;

• costul transportului documentaţiilor, mostrelor şi al altor materiale sau obiecte necesare îndeplinirii misiunii;

• comisioanele şi taxele bancare, cheltuielile pentru obţinerea vizelor de intrare în ţările respective, de rezervare a locurilor în mijloacele de transport, taxele de aeroport, comisioanele de rezervare a camerelor de hotel şi altele asemenea;

• taxele de înscriere şi/sau de participare la congrese, conferinţe, simpozioane, seminarii, colocvii sau la alte reuniuni, precum şi la manifestări ştiinţifice, culturale, artistice, sportive şi altele asemenea, în condiţiile stabilite de organizatori.

In cazul deplasărilor interne, pe langa diurna, de regula sunt prinse cheltuieli de cazare, transport si eventual anumite taxe.

Responsabilitate: Director Financiar- Contabil;

8.4.3. Declanşarea operaţiunilor bancare

Pe baza Devizului estimativ participanţii la deplasarea in cauza pot incasa in avans, in totalitate sau parţial, sumele cuvenite pentru diurna si alte cheltuieli ce se preconizează a fi achitate cu numerar cum ar fi anumite taxe de participare (in cazul deplasărilor interne pot intra in avans si cheltuielile de transport si cazare care se preconizează a fi achitate in numerar). In anumite situaţii pot fi făcute plaţi in avans si prin virament, atat in lei cat si in valuta, pentru achitarea anticipata a unor servicii cum ar fi transportul sau cazarea.

Pentru plata avansului este necesara Propunerea si Angajamentul de plata plus Ordonantarea de plata semnate de contabil sef .

In situaţia in care exista obiecţii in faza de semnare sau aprobare, se reia procedura, tinandu-se cont de obiecţiile formulate.

Responsabilitate: Director Financiar-Contabil /semnare;

4.4.4. Verificare contabila

Documentele privind efectuarea de operaţiuni bancare aprobate mai sus, ajunse la Seviciul Contabilitate, se verifica astfel:

– se verifica valabilitatea Contractului – cand este cazul, daca are toate semnaturile, avizele si aprobările legale;

– se verifica Bugetul in vigoare al PRIMARIEI pentru a vedea daca exista poziţia bugetara corespunzătoare ;

– se verifica Facturile proforma de la furnizori privind serviciile efectuate, a termenelor scadente de plata si a necesitaţii/legalităţii plaţii in speţa

– se verifica Devizul estimativ privind legalitatea si încadrarea in baremurile normate in vigoare.

In cazul in care se constata nereguli in documentaţiile verificate se declanşează acţiunile de corectare a neregulilor, funcţie de natura lor.

Responsabilitate: Serviciul Contabilitate

8.4.5. Intocmirea OP

Daca documentaţiile sunt in regula se completează a OP dupa cum urmează:

– daca este o deplasare in tara cu Obligaţii de plata a avansului in lei, se intocmeste fila CEC către Trezorerie pentru transferul sumelor necesare in Casieria PRIMARIEI ;

– daca este deplasare externa cu Obligaţii de plata a avansului in valuta, se intocmeste OP către Trezorerie pentru transferul sumelor necesare la o Banca de schimb valutar pe adresa căreia se emite un Ordin de schimb valutar, schimb făcut prin licitaţie de Banca in cauza in numele PRIMARIEI si apoi a inca unui OP către Banca intermediara pentru schimb valutar, pentru transferul sumelor corespunzătoare in valuta in Casieria PRIMARIEI ;

– daca este o plata in lei pentru achitarea in avans, prin virament, a unor servicii, se intocmeste OP către Trezorerie pentru transferul sumelor necesare intr-un cont pe numele PRIMARIEI, aflat la dispoziţia furnizorului, la o Banca agreata tacit sau explicit de acesta din urma

– daca este necesara plata in valuta, in avans, prin virament, pentru anumite servicii, se intocmeste OP către Trezorerie pentru transferul sumelor necesare la o Banca de schimb valutar pe adresa căreia se emite un Ordin de schimb valutar (OSV), schimb făcut prin licitaţie de Banca in cauza, in numele Primăria Dorobanți si apoi a inca unui OP către Banca intermediara pentru schimb valutar, pentru transferul sumelor corespunzătoare in valuta intr-un cont pe numele furnizorului, la o Banca agreata explicit de acesta din urma

Responsabilitate: Serviciul Contabilitate/intocmire, transmitere OP, OSV;

Contabil sef /semnare OP, OSV

8.4.6. Incasare avans

Pe baza OP emise, sumele in cauza sunt preluate de către Casierie , din Trezorerie pentru lei, respectiv din Banca intermediara pentru schimb valutar, pentru valuta.

Titularii avansurilor in cauza ridica banii cuveniţi pentru avans de la casierie pe baza de Dispoziţie de plata/incasare întocmita de Serviciul Contabilitate si semnata de Director Financiar-Contabil .

Responsabilitate: Serviciul Contabilitate/intocmire Dispoziţii de plata/incasare;

Director Financiar-Contabil ./semnare Dispoziţii de plata/incasare

8.4.7. Decontarea cheltuielilor de deplasare

La intoarcere se face decontarea cheltuielilor de deplasare de către fiecare dintre persoanele care au efectuat deplasarea in termenul stabilit comform normativelor legale sau interne ale PRIMARIA. Decontarea se face pe formulare tipizate la nivel naţional speciale in funcţie de caracterul deplasării, interna sau externa.

Toate deconturile se fac pe baza documentelor justificative care trebuie sa fie conforme cu scopul, locul si perioada deplasării fiind necesar sa se incadreze in baremurile legale sau stabilite intern in vigoare. Pentru diurna, pe baza haremurilor in vigoare, se calculează numărul de zile in funcţie de orele de plecare si sosire ale mijloacelor de transport (tren, avion). In cazul deplasării cu autoturismul, calculul numărului de zile se face pe baza Declaraţiei pe propria răspundere privind plecarea respectiv sosirea din deplasare. In cazul deplasărilor externe se tine cont si de data si ora trecerii frontierei de stat la părăsirea respectiv reîntoarcerea in tara. In situaţia in care decontul in cauza nu a fost făcut in termenul de decontare stabilit se aplica penalităţi pentru intarziere. Penalităţile se calculează conform normelor (coeficent de penalitate/zi de depăşire din sumele încasate in avans si nejustificate in termen).

Decontul este certificat pentru legalitate si realitate de către titular si verificat de către Serviciul Contabilitate si se aproba de către Director Financiar-Contabil .In urma decontului titularul acestuia restituie sumele necuvenite sau încasează sumele care au depăşit avansul de la Casieria Primăria Dorobanți .

In cazul depăşirii sumelor repartizate pentru deplasare in cauza, pe baza aprobării Managerului Primăria Dorobanți se reia procedura cu Propunerea si Angajamentul de plata plus Ordonantarea de plata si restul activităţilor ulterioare.

Responsabilitate: titular;

Serviciul Contabilitate: verificare

Manager PRIMARIA/aprobare

8.4.8. Evidenta contabila

Extrasele de cont provenite de la Băncile in cauza in urma transferurilor de fonduri, se înregistrează in Evidenta contabila informatizata, respectandu-se Instrucţiunile de utilizare ale Programului de Contabilitate .

In urma procesării datelor introduse se obţin lunar, trimestrial, anual si ori de cate ori sunt solicitate de cei interesaţi si in drept, următoarele documente:

• Note contabile

• Fise de cont pe conturile specifice

• Balanţe de verificări

• Jurnale

Pe baza jurnalelor se intocmeste Registrul Jurnal ce se păstrează la Serviciul Contabilitate.

Pe langa Documentele de mai sus, se intocmeste si Execuţia Bugetara, document care sta la baza Analizei execuţiei bugetare efectuata de Compartimentul Contabilitate. In Buget cheltuielile cu personalul, in speţa diurna este prinsa separat de restul cheltuielilor. Deasemeni pot fi întocmite la cererea celor interesaţi si in drept Diverse situaţii contabile de Balanţa, Bilanţ, Plaţi, Creanţe, etc..

Toate Documentele elaborate in cursul acestei proceduri se arhivează conform normelor in vigoare.

Responsabilitate: Serviciul Contabilitate

8.4.9. ÎNREGISTRĂRI

7.1. Contract

7.2. Devize estimative

7.3. Dispoziţii de plata/incasare

7.4. Decont de cheltuieli (lei)

7.5. Decont de cheltuieli (valuta)

7.6. Declaraţie pe propria răspundere

7.7. Facturi de la furnizori

7.8. Extrase de cont

7.9. OP

7.10. Ordine de schimb valutar

7.11. Note contabile

7.12. Fise de cont pe conturile specifice

7.13. Balanţe de verificări

7.14. Jurnale

7.15. Registru Jurnal

7.16. Execuţie Bugetara

9. RESPONSABILITĂŢI

9.1. Primar

5.1.1. Aproba efectuarea deplasării, traseul, obiectivele precum si durata acesteia

5.1.2. Nominalizează persoanele sau aproba nominalizarea persoanelor solicitate prin invitaţii personalizate in vederea efectuării deplasării

5.1.3. Aproba Propunerea si Angajamentul de plata plus Ordonantarea de plata corespunzătoare;

9.2. Director Financiar-Contabil

5.2.1. Pentru deplasările externe coordonează întocmirea si semnează Devizul estimativ, Contractul de colaborare cu terţe Organizaţii in vederea efectuării deplasării, daca este cazul, precum si Decontul de cheltuieli pentru avansurile luate in valuta

5.2.2. Pentru deplasările externe declanşează operaţiunilor bancare in vederea achitării Obligaţiilor de plata, in avans sau nu, prin supervizarea intocmirii Propunerii si Angajamentului de plata plus Ordonantarea de plata corespunzătoare

5.2.3. Certifica privind realitatea si legalitatea Documentelor justificative ale cheltuielilor pentru deplasările externe, inclusiv Declaraţiile pe proprie răspundere

9.3. Sefii compartimentelor de specialitate

9.3.1. Pentru deplasările interne din sfera lor de interes, coordonează intocmirea si semnează Devizul estimativ, Contractul de colaborare cu terţe Organizaţii in vederea efectuării deplasării, daca este cazul, precum si Decontul de cheltuielei pentru avansurile luate in lei

9.3.2. Pentru deplasările interne din sfera lor de interes, declanşează operaţiunilor bancare in vederea achitării Obligaţiilor de plata, in avans sau nu, prin supervizarea intocmirii Propunerii si Angajamentului de plata plus Ordonantarea de plata corespunzătoare

9.3.3. Certifica privind realitatea si legalitatea Documentelor justificative ale cheltuielilor pentru deplasările interne din sfera lor de interes, inclusiv Declaraţiile pe proprie răspundere

9.4.Directorul Financiar-Contabil

9.4.1. Coordonează desfăşurarea activităţilor procedurii din compartimentele subordonate.

9.4.2. Verifica si semnează OP, OSV, Dispoziţiile de plata/incasare si toate celelalte documente contabile rezultate in urma acestei proceduri

9.5. Serviciul Contabilitate

9.5.1. Urmăreste realitatea, conformarea cu clauzele contractuale si legalitatea Devizelor, Deconturilor si plaţilor.

9.5.2. Executa procedura de evidenta contabila propriu-zisa;

9.5.3. Arhivează inregistrarile rezultate

Anexa 1

Anexa 2

______________________________________________________________________________

| |

| ……………… |

| (Unitatea) |

| |

| ORDIN DE DEPLASARE (DELEGAŢIE) ÎN STRĂINĂTATE |

| (transporturi internaţionale) |

| NR. …………….. |

| |

| Titularii de avans (Numele, prenumele şi funcţia) ………………….. |

| …………………………………………………………………. |

| se deplasează în ………………………………………………….. |

| ……………………………… cu autovehiculul nr. ……………… |

| marca ………………… pentru ………………………………….. |

| ……………….. conform comenzii nr. ……….. emisă de …………. |

| ……………….. locul de încărcare ……………………………… |

| locul de descărcare …………………………. pleacă la ………….. |

| anul ……. se înapoiază la terminarea cursei sau marşrutei …………… |

|______________________________________________________________________________|

| Nr. km parcurşi | Relaţia | Relaţia | Relaţia |

|________________________|________________|_________________|__________________|

| Km. dus-întors conform | | | |

| marşrutei | | | |

|________________________|________________|_________________|__________________|

| Km. pentru redirijare | | | |

|________________________|________________|_________________|__________________|

| Total km. | | | |

|________________________|________________|_________________|__________________|

| Avans în valută se | Valută | Lei | Valută | Lei | Valută | Lei |

| acordă pentru | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| 1. Total 2 şoferi | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| 2. Diurna de deplasare | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| – conform marşrutei | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| – pentru descărcare | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| – pentru încărcare | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| 3. Taxe drum | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| 4. Combustibil | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| 5. Autorizaţii | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| 6. Alte cheltuieli | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| Total | | | | | | |

|________________________|________|_______|_________|_______|_________|________|

| Director, Şef sector Viza control Am primit |

| exploatare, financiar sumele în valuta |

| preventiv, menţionată mai sus, |

| Şofer, |

| ………………. |

| paşaport nr. |

| |

| Achitat |

| Data ………………………. |

| Casier …………………….. |

|______________________________________________________________________________|

14-5-4/a A5 t2

(verso)

______________________________________________________________________________

| |

| Viza vămii la ieşirea din România |

| |

| DECLARAŢIE. La înapoierea din cursă la data de ……………………….. |

| am adus în ţară următoarea valută neconsumată. |

|______________________________________________________________________________|

| Felul valutei | SUMA |

| |_______________________________________________|

| | în cifre | în litere |

|______________________________|___________________|___________________________|

|______________________________|___________________|___________________________|

|______________________________|___________________|___________________________|

|______________________________|___________________|___________________________|

|______________________________|___________________|___________________________|

|______________________________|___________________|___________________________|

| |

| Semnăturile titularilor de avans |

| ………………………….. |

| ………………………….. |

| |

| |

| |

| Viza vămii la intrarea în România |

| |

| |

| |

|______________________________________________________________________________|

Anexa 3

Unitatea …………………… Nr. ……… din …………

……………………………

Titularul de avans …………..

Telefon …………………….

DECONT DE CHELTUIELI

(pentru deplasări externe)

______________________________________________________________________________

| I. AVANSURI ÎN VALUTĂ | Ţara | Ţara | Ţara | Total |

|________________________|______________|______________|______________|________|

| A. Primite de la: | Valută | Lei | Valută | Lei | Valută | Lei | Lei |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| – Bancă | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| – Agenţie economică | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| Total | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| B. Sume depuse la: | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| – Bancă | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| – Agenţie economică | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| Total | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| C. Rest de justificat | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| D. Sume decontate | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| E. Diferenţe | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| – de restituit | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| – de primit | | | | | | | |

|________________________|________|_____|________|_____|________|_____|________|

| | | 1 . Diferenţa de | |

| II. AVANSURI ÎN LEI | | restituit | |

| |______________|_______________________|______________|

| | | – contravaloarea | |

| | | valutei primite şi | |

| | | nedecontate | |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| A. Sume primite – Total| | | |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| – bilete călătorie | | – diferenţa până la | |

| | | limita de recuperare | |

| | | legal stabilită | |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| – surplus bagaj | | | |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| B. Sume decontate | | – penalităţi pentru | |

| – Total | | depunerea cu | |

| | | întârziere a valutelor| |

| | | neutilizate | |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| – bilete călătorie | | | |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| – surplus bagaj | | – penalităţi pentru | |

| | | depunerea cu | |

| | | întârziere a | |

| | | decontului | |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| – taxă aeroport | | | |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| C. Sume de recuperat | | 2. Diferenţa de primit| |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| – de la CFR conform | | – contravaloarea în | |

| scrisorii nr. …… | | lei a valutei depuse | |

| | | în plus | |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| – de la TAROM conform | | – cheltuieli în lei | |

| scrisorii nr. …… | | neprimite în avans | |

|________________________|______________|_______________________|______________|

| TITULAR | | | APROBAT DIFERENŢA |

| AVANS | Verificat | Control |______________________________________|

| (primit | decontul | financiar | | |

| diferenţa) | | preventiv | DIRECTOR | CONTABIL ŞEF |

|____________|___________|______________|_______________________|______________|

|____________|___________|______________|_______________________|______________|

14-5-5 A4 t2

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A – Categoria

B – Perioada

(verso)

______________________________________________________________________________

| | Data plecării | Data plecării |

|I. DECONTAREA| (ziua şi ora) | (ziua şi ora) |

| DIURNEI |___________________________|____________________________________|

| | Mijloc de transport | Mijloc de transport |

| Numele şi |___________________________|____________________________________|

| prenumele | | Ţara | Ţara | Ţara | Număr zile |

| delegaţilor | |______________|______________|______________|_______________|

| | | Valuta | Valuta | Valuta |Total|Transport|

| | A |______________|______________|______________| | |

| | | | Zile|Suma| | Zile|Suma| | Zile|Suma| | |

| | | B |_____| | B |_____| | B |_____| | | |

| | | |barem| | |barem| | |barem| | | |

|_____________|___|___|_____|____|___|_____|____|___|_____|____|_____|_________|

| | | |_____| | |_____| | |_____| | | |

|_____________|___|___|_____|____|___|_____|____|___|_____|____|_____|_________|

| | | |_____| | |_____| | |_____| | | |

|_____________|___|___|_____|____|___|_____|____|___|_____|____|_____|_________|

| | | |_____| | |_____| | |_____| | | |

|_____________|___|___|_____|____|___|_____|____|___|_____|____|_____|_________|

| | | |_____| | |_____| | |_____| | | |

|_____________|___|___|_____|____|___|_____|____|___|_____|____|_____|_________|

| | | |_____| | |_____| | |_____| | | |

|_____________|___|___|_____|____|___|_____|____|___|_____|____|_____|_________|

| TOTAL I | X | X | X | | X | X | | X | X | | | |

|_____________|___|___|_____|____|___|_____|____|___|_____|____|_____|_________|

| II. | | | | | | | | | | | | Total |

|DECONTAREA|Număr| | Nr. |Barem| | Nr. |Barem| | Nr. |Barem| | Total |

| CAZĂRII |pers.| A|nopţi| |Suma|nopţi| |Suma|nopţi| |Suma|_______|

| Nr. şi | | | | | | | | | | | | | |

| data | | | | | | | | | | | |număr|x|

| actului | | | | | | | | | | | |nopţi| |

|__________|_____|__|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_|

|__________|_____|__|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|____|___|___|

|__________|_____|__|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|____|___|___|

|__________|_____|__|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|____|___|___|

|__________|_____|__|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|____|___|___|

|__________|_____|__|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|____|___|___|

| TOTAL II | | X| | X | | | X | | | X | | | |

|__________|_____|__|_____|_____|____|_____|_____|____|_____|_____|____|___|___|

|III. ALTE CHELTUIELI (inclusiv diferenţa de curs valutar şi comision schimb) |

|______________________________________________________________________________|

| VALUTA | VALUTA |

|______________________________________|_______________________________________|

|______________________________________|_______________________________________|

|______________________________________|_______________________________________|

|Nr. actului | Felul |Sume-devize| Nr. actului | Felul |Sume-devize|

| | cheltuielii | | | cheltuielii | |

|____________|_____________|___________|_____________|_____________|___________|

|____________|_____________|___________|_____________|_____________|___________|

|____________|_____________|___________|_____________|_____________|___________|

|____________|_____________|___________|_____________|_____________|___________|

|____________|_____________|___________|_____________|_____________|___________|

|____________|_____________|___________|_____________|_____________|___________|

|IV. DECONTAREA | Seria | Număr | Ruta: de la … | Valoare lei |

| TRANSPORTULUI | biletelor | bilete | la ………… | |

| – felul biletelor | | | | |

|___________________|___________|________|__________________|__________________|

|___________________|___________|________|__________________|__________________|

|___________________|___________|________|__________________|__________________|

|___________________|___________|________|__________________|__________________|

|___________________|___________|________|__________________|__________________|

|___________________|___________|________|__________________|__________________|

| | Recapitulaţia | Valuta | Lei | |

| | cheltuielilor | | | |

| |________________|____________|_________| |

| |________________|____________|_________| |

| |________________|____________|_________| |

| |________________|____________|_________| |

|___________________|________________|____________|_________|__________________|

Anexa 4

Intocmit : Verificat: Aprobat:

Data: data: data: